מה שעל כל יועץ מס לדעת: כלים למניעת חשיפה פלילית

במפגש מקצועי תקדימי בנוכחות רו״ח ורד חדד עורקבי , סמנכ״לית חקירות רשות המיסים ויוע״מ ירון גינדי, נשיא הלשכה יחד עם סגני/ת הנשיא, יו״ר הסניפים של הלשכה - נדונו ההשלכות והתובנות בנושא החשיפה הפלילית של יועצי המס המייצגים . 

את המפגש יזמו והובילו מר שלומי אסתרוגו, פקיד שומה חקירות מרכז, ומר אייל אלון, יועץ מס (משפטן), יו"ר פורום המיסים המקצועי בלשכה,

במהלך המפגש התקיים שיח מקצועי בין הנוכחים והוצגו כלים יישומיים, כללי זהירות והנחיות ברורות למניעת חשיפה פלילית מצד מייצגים:

הבנה של ההשלכות הפליליות – פקיד שומה חקירות מרכז, מר שלומי אסתרוגו, הציג מקרי אמת בהם נחשפו מייצגים לחקירה פלילית.  

אחריות המייצג על דוחות לקוחותיו - נדונה השאלה, היכן עובר הגבול בין טעות אנוש, לרשלנות מקצועית, לשיתוף פעולה עם הלקוח, והובהרה המשמעות האפשרית של חשיפה פלילית של המייצג במקרים מסויימים.

הכרת הלקוח וסקר סיכונים – לזיהוי הכנסות לא מדווחות והערכת סיכונים. רצוי כי במשרד יופעל נוהל מסודר לשימוש בטופס מסוג זה, עוד מתהליך קליטת הלקוח כתשתית לנטרול חשיפה פלילית של המייצג. 

תיעוד שיטתי של פגישות ותקשורת – תיעוד חסר = חשיפה = אין הגנה

בקרת איכות פנימית לפני הגשת דוחות – כולל צ’קליסטים והצלבת מידע.

טופס נכונות פרטים בדוחות שנתיים והצהרות הון - חשוב ביותר! 

הדרכות שוטפות לצוות העובדים - לזיהוי מוקדם של בעיות ושמירה על נהלי עבודה

היערכות ליום חקירה – הפעלת שיקול דעת ותגובה מושכלת בקור רוח.

המפגש חיזק את שיתוף הפעולה עם רשות המסים והבהיר את הציפיות מהמייצגים: לפעול לפי נהלים מסודרים, לתעד כל שלב ולהוביל דיווח תקין ובטוח.

תודה מיוחדת לגב' ורד חדד עורקבי רו"ח ולצוותה על שיח פתוח ובלתי אמצעי – מהלך חשוב ומעורר הערכה.

בברכה,

אייל אלון, יועץ מס (משפטן),  

משנה לנשיא הלשכה, יו"ר פורום המיסים המקצועי

דנה זטלאוי-כהן, יועצת מס, 

סגנית נשיא הלשכה, ראש חטיבת הקשר עם רשויות המס